Como divulgar a venda de opções de ações não estatutárias

Como divulgar opções de estoque para o IRS.

Como você relata opções de ações em seus impostos depende de se eles são qualificados.

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As opções de compra de ações permitem que você compre ações a um preço específico, independentemente do preço de mercado nesse dia. O preço é definido na data em que a empresa concede a opção. O tratamento tributário de sua opção depende de se considerar uma opção de compra de ações de incentivo ou uma opção de compra de ações não qualificada. As opções de ações de incentivo devem ser concedidas sob um contrato de opção por escrito e só estão disponíveis para os funcionários da empresa. Opção de compra não qualificada pode ser dada a consultores, fornecedores e outros contratados independentes.

Faça o exercício de sua opção para comprar ações das ações da empresa. Você não tem impostos para informar até que você exerça a opção. Se você tem uma opção de opção de incentivo, você não precisa pagar impostos sobre isso até você vender as ações. As opções de compra de ações não qualificadas se tornam parte de sua renda ordinária quando exercidas. A diferença no preço de mercado e no preço de exercício já foi adicionada na Caixa 1 do seu W-2. Liste esse valor na linha 7 no Formulário 1040.

Determine se quaisquer vendas são qualificadas ou desqualificando disposições. Para se qualificar para o tratamento fiscal de ganhos de capital, você deve manter ações de opções de ações de incentivo por pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a data da concessão. Se você vende suas ações mais cedo do que isso, é uma disposição desqualificante, e quaisquer ganhos serão tributados na taxa de renda ordinária. Essas disposições descalificadoras serão incluídas nos totais salariais na caixa 1 do seu W-2. Relate quaisquer disposições desqualificadas na linha 7 do Formulário 1040.

Liste cada disposição qualificada em uma linha separada das Partes I ou II do Anexo D, consoante seja uma participação a curto prazo ou uma participação a longo prazo. As ações que você vendeu menos de um ano após a compra são consideradas transações de curto prazo e devem ser listadas na Parte I. Use a Parte II para relatar suas transações de longo prazo. Liste o número de ações vendidas, as datas de compra e venda, a base de custo, o preço de venda e seu ganho ou perda na venda. A base de custo é o valor do estoque na data de exercício. Total de cada coluna e complete a folha de cálculo fiscal para determinar sua dedução de imposto sobre ganhos de capital ou de perda de capital.

Referências (3)

Créditos fotográficos.

Comstock / Comstock / Getty Images.

Sobre o autor.

Denise Sullivan tem escrito profissionalmente há mais de cinco anos após uma longa carreira nos negócios. Ela foi publicada no Yahoo! Vozes e outras publicações. Suas áreas de especialização são negócios, direito, jogos, renovações domiciliares, jardinagem, esportes e exercícios.

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No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o S & amp; P 500 com um ganho médio de + 26% ao ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente.

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Como informar opções de ações não estatutárias.

Registros precisos garantem que o rendimento das opções de ações seja corretamente relatado para o cálculo do imposto. As opções de compra de ações não estatutárias são subsídios aos empregados para comprar ações do estoque da empresa. Eles são "não estatutários" porque os beneficiários não obtêm benefícios especiais nos termos do estatuto do imposto de renda. O rendimento é tributável quando as opções são exercidas. A diferença entre o preço de exercício da opção - o custo para comprar o estoque - e o valor do estoque na data de exercício é um lucro imediatamente tributável. Esse valor é adicionado ao W-2 do empregado e tributado como compensação ordinária. O empregado tem um ganho de capital quando o estoque é vendido.

Passos de relatórios.

Examine a Caixa 1 do seu Formulário W-2. Deve ser um valor maior que seu salário anual. O aumento é a sua receita de exercitar as opções de compra de ações. Seu empregador fornecerá detalhes sobre o valor na Caixa 1 para garantir que ele inclua o salário, mais a diferença entre o preço de exercício da opção e o valor do estoque comprado na data do exercício.

Insira na Linha 7 do Formulário 1040 o valor da Caixa 1 do seu W-2. Incluir renda W-2 de outros empregadores, incluindo o W-2 de um cônjuge se você apresentar uma declaração de imposto conjunta. Adicione a receita do exercício das opções de compra de ações se esse valor ainda não estiver no seu W-2.

Registre a data de exercício da opção na primeira coluna do razão.

Escreva o valor de mercado do estoque na data de exercício da opção na próxima coluna do livro. Rotule a base de cálculo da coluna. & Quot;

Mantenha o livro-razão como um registro da data de sua compra e base de custos. Use isso para determinar o ganho ou perda tributável quando o estoque é vendido.

Como reportar opções de ações não estatutárias.

Mais artigos.

Se uma empresa conceder-lhe opções de compra de ações fora de um plano de compra de ações ou incentivo, é uma opção não estatutária. Os requisitos de relatórios fiscais dependem de se você pode determinar o valor da opção. Se o estoque é negociado em um mercado estabelecido e você tem o direito de exercer a opção e vender o estoque imediatamente, você pode definir um valor na opção. Se a opção não atender a essas condições, você não pode determinar o valor e deve reportar impostos de forma diferente. Você paga impostos pela segunda vez quando vende suas ações.

Calcule o valor da sua opção. Se você pode comprar 100 ações em US $ 10 cada, quando o preço é de US $ 100, por exemplo, a opção vale $ 9,000 em compensação. Se sua opção de estoque não tiver um valor mensurável quando você a recebe, faça este cálculo quando você finalmente exerce a opção.

Informe a opção no seu 1040 como renda no momento apropriado - depois de recebê-lo ou depois de exercê-lo. Você verá o valor listado no seu W-2 se você for um empregado ou em um formulário 1099 para os não empregados.

Adicione o preço de compra original ao lucro tributável que você reportou na opção. O total é sua base - o valor que você usa para calcular seu imposto quando vende o estoque que você comprou.

Subtrair a base do produto da sua venda de ações. O resultado diz se você paga impostos sobre a sua venda ou tem uma perda que pode cancelar.

Informe os resultados no Cronograma D. Se você mantiver a ação em menos de um ano, você paga o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre os lucros da venda. Se for mais de um ano, você pode usar taxas de ganhos de capital de longo prazo.

Se você vender a opção antes de exercê-la, informe o dinheiro que você recebe como receita. Se você o distribuir ou vendê-lo por um valor inferior ao valor de mercado, você também denunciará renda quando o destinatário exercer a opção. Para calcular o segundo valor, adicione o preço de exercício ao que você recebeu para a venda para obter sua base. O valor do estoque acima desse valor é sua receita da opção exercida.

Referências (1)

Recursos (1)

Sobre o autor.

Graduado do Oberlin College, Fraser Sherman começou a escrever em 1981. Desde então, ele pesquisou e escreveu jornais e revistas sobre o governo da cidade, processos judiciais, negócios, imóveis e finanças, os usos de novas tecnologias e história do cinema. Sherman trabalhou por mais de uma década como repórter de jornal e seus artigos de revistas foram publicados no & # 34; Newsweek & # 34; & Amp; amp; Espaço, & # 34; & # 34; Backpacker & # 34; e & # 34; Boys & # 39; Vida. & # 34; Sherman é também autor de três livros de referência de filmes, com um quarto atualmente em andamento.

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Eu tinha uma venda de opção de estoque não estatutária relatada na caixa 12 como um V no meu w2. Preciso fazer qualquer outra coisa ao inserir dados em turbotax ou importar o meu w2 ser suficiente.

Eu trabalhei para uma empresa que foi comprada e eu tinha ações investidas para mim, estas foram compradas e vendidas no mesmo dia. O valor da venda, além dos impostos tomados no momento, são incluídos como receita e impostos sobre o meu w2 desta empresa. O que é necessário para relatar isso?

Por que você deseja denunciar isso?

9 pessoas acharam isso útil.

Sim. uma outra coisa.

Você provavelmente receberá um 1099-B para essa venda de ações (em algum momento em fevereiro) de qualquer instituição financeira tratada na venda. E você entrará nesse exercício como uma venda de ações.

. MAS é importante observar. que, uma vez que o ganho nessa venda foi anotado e entrado como parte do seu W-2, para a venda de ações, você atualizará a base na data da venda. ao preço na data de venda. O resultado é zero ganho. (para pequenas perdas devido a taxas de corretores). O IRS esperará ver essa informação em sua declaração de imposto. Os impostos foram retidos no Yoru W-2 para essa renda. mas ao entrar na venda de ações na área de venda de estoque. não indicam nessa área que os impostos foram retidos. Eles já estão na sua entrada W-2.

Uma explicação completa do seu procedimento é mostrada na situação # 2 aqui:

Você também precisará usar o software Premier ou H & amp; B para inserir esses dados. Deluxe ou Basic não irá mais lidar com as vendas de ações.

Por que você deseja denunciar isso?

Obrigado por explicar isso. Eu tenho um toque diferente sobre essa mesma situação. No meu 1099-B, a minha base de custos e os resultados são muito diferentes. Tudo o resto é o mesmo e o W2 informou a renda e paguei impostos sobre o dinheiro. Por algum motivo, sinto que preciso relatar o ganho, mas isso não faz sentido. O feedback é apreciado. Obrigado, Bob.

Por que você deseja denunciar isso?

A menos que você tenha vendido o estoque no mesmo dia em que você exerceu as opções, é improvável que seu produto e base (e eu estou falando sobre como você denuncia o comércio em sua declaração de imposto de renda, e não como o intermediário relata o comércio) ser o mesmo. O valor que você pagou pelo exercício do estoque mais a compensação resultante do exercício são sua base para todas as ações recebidas. Uma vez que a compensação é calculada como: FMV do estoque no exercício menos o valor que você pagou para o exercício, você pode ver isso somente se a data de venda e a data de exercício forem iguais, é provável que o produto seja por base.

Por que você deseja denunciar isso?

Obrigado por explicar. Está ficando menos lamacento. um pouco. O 1099B é o que me confundiu, pois me fez assumir um enorme ganho. O detalhe do lote do plano de estoque suplementar faz muito mais sentido e minha base de custo e os resultados são apenas diferentes por causa de comissões e venda de lavagem.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu também quero agradecer-lhe por esta informação. Estou me perguntando como eu entro isso dentro do TurboTax (ou diretamente nos formulários de impostos). Meu W-2 tem a informação que você se refere, e quando eu subtraio o valor que eu compensou com a venda pelo valor no meu W-2, eu tenho uma pequena perda ($ 50 ou mais). Essa informação apenas entra no formulário do Schedule D como um item de linha? Na verdade, eu tinha um total de três transações no ano passado, mas meu W-2 apenas possui o total das três transações e não as transações individuais. Portanto, não tenho certeza de como eu insira as datas que você mencionou do seu exemplo acima ou do exemplo no link que você referenciou.

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